Penganggaran
Setelah tujuan umum syarikat untuk jangka masa perancangan ditetapkan, langkah selanjutnya adalah menyusun rancangan operasi terperinci — anggaran. Sistem belanjawan yang lengkap merangkumi semua aspek operasi firma sepanjang tempoh perancangan. Bahkan mungkin memungkinkan perubahan rancangan seperti yang diperlukan oleh faktor di luar kawalan syarikat.
Penganggaran adalah sebahagian daripada keseluruhan aktiviti perancangan syarikat, jadi mesti dimulakan dengan penyataan rancangan jangka panjang syarikat. Pelan ini merangkumi ramalan penjualan jarak jauh, yang memerlukan penentuan jumlah dan jenis produk yang akan dikeluarkan pada tahun-tahun yang merangkumi rancangan jarak jauh. Anggaran jangka pendek dirumuskan dalam kerangka rancangan jangka panjang. Biasanya, ada anggaran untuk setiap produk individu dan untuk setiap aktiviti penting syarikat.
Menetapkan kawalan belanjawan memerlukan pemahaman yang realistik mengenai aktiviti syarikat. Sebagai contoh, sebuah syarikat kecil membeli lebih banyak bahagian dan menggunakan lebih banyak tenaga kerja dan lebih sedikit jentera; firma yang lebih besar akan membeli bahan mentah dan menggunakan mesin untuk mengeluarkan barang akhir. Akibatnya, syarikat yang lebih kecil harus menganggarkan bahagian yang lebih tinggi dan nisbah kos buruh, sementara syarikat yang lebih besar harus menganggarkan nisbah kos overhed yang lebih tinggi dan pelaburan yang lebih besar dalam aset tetap. Sekiranya standard tidak tinggi secara realistik, kekecewaan dan kebencian akan berkembang. Sekiranya standard tidak terlalu lemah, kos akan di luar kawalan, keuntungan akan merana, dan semangat pekerja akan turun.
Belanjawan tunai
Salah satu kaedah utama untuk meramalkan keperluan kewangan perniagaan adalah anggaran tunai, yang meramalkan kesan gabungan operasi yang dirancang terhadap aliran tunai syarikat. Aliran tunai bersih yang positif bermaksud bahawa syarikat akan mempunyai lebihan dana untuk dilaburkan. Tetapi jika anggaran tunai menunjukkan bahawa peningkatan jumlah operasi akan menyebabkan aliran tunai negatif, pembiayaan tambahan akan diperlukan. Oleh itu, belanjawan tunai menunjukkan jumlah dana yang diperlukan atau tersedia bulan demi bulan atau bahkan minggu demi minggu.
Sebuah syarikat mungkin mempunyai lebihan wang tunai kerana beberapa sebab. Kemungkinan terdapat turun naik bermusim atau siklik dalam perniagaan. Sumber boleh dikumpulkan dengan sengaja sebagai perlindungan terhadap sejumlah kemungkinan. Oleh kerana sia-sia membiarkan sejumlah besar wang tetap terbiar, pengurus kewangan akan berusaha mencari pelaburan jangka pendek untuk jumlah yang akan diperlukan kemudian. Sekuriti kerajaan atau perniagaan jangka pendek boleh dipilih dan seimbang sedemikian rupa sehingga pengurus kewangan memperoleh tempoh matang dan risiko yang sesuai dengan situasi kewangan syarikat.
Akaun belum terima
Akaun yang diterima adalah kredit yang diberikan oleh syarikat kepada pelanggannya. Jumlah dan syarat kredit tersebut berbeza antara perniagaan dan antara negara; untuk firma perkilangan di Amerika Syarikat, misalnya, nisbah penghutang terhadap penjualan berkisar antara 8 dan 12 peratus, yang mewakili purata tempoh kutipan sekitar satu bulan. Asas dasar kredit firma adalah amalan dalam industrinya; secara amnya, syarikat mesti memenuhi syarat yang ditawarkan oleh pesaing. Sudah tentu banyak bergantung pada kedudukan kredit individu pelanggan.
Untuk menilai pelanggan sebagai risiko kredit, pengurus kredit mempertimbangkan apa yang boleh disebut sebagai lima C
